Os impactos da crise da COVID-19 no desempenho das instituições bancárias brasileiras: um cotejo entre bancos públicos e privados

Este estudo tem por objetivo investigar as consequências da crise econômica da COVID-19 no desempenho dos bancos, por meio dos principais indicadores de análise econômico-financeira, a partir da comparação das instituições bancárias brasileiras públicas e privadas, considerando as dimensões de Rentabilidade e Lucratividade, Adequação de Capital e Qualidade dos Ativos, e Liquidez, definidas a partir de aspectos que norteiam as decisões inerentes à condução do negócio bancário por parte dos gestores. Os dados utilizados na pesquisa foram obtidos no sítio do Banco Central, a partir da base de dados “IF.Data”, bem como nas demonstrações contábeis e relatórios divulgados pelos bancos selecionados para amostra durante o período de 2017 a 2022. Procedeu-se à avaliação do comportamento dos indicadores contábeis a partir de análise documental, estatística descritiva, verificação de medidas de tendência central e de dispersão, e testes de diferenças de medianas, bem como foi empregada a técnica de regressão linear múltipla, com respectivos testes de validação de pressupostos de modelo. Os resultados indicam que a crise de COVID-19 impactou os indicadores de Rentabilidade e Lucratividade, em relação aos quais foram efetuados os testes de regressão, especificamente em relação ao Retorno sobre os Ativos (ROA) e Margem Financeira (NIM), não sendo possível as mesmas conclusões em relação aos indicadores de Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE) e Margem Líquida (MLIQ). De outro lado, porém, outro resultado verificado para a amostra estudada foi que o Tipo de Controle não é determinante para a explicação do comportamento dos indicadores de Rentabilidade e Lucratividade nos períodos estudados. Quanto aos indicadores de Adequação do Capital e Qualidade dos Ativos, e de Liquidez, verificou-se resiliência em seu comportamento na comparação entre os períodos estudados, sem diferenças significativas entre as subamostras avaliadas.
Palavras-chave: Análise Econômico-Financeira de Bancos; Indicadores Bancários; Crise da COVID-19; Bancos Públicos; Bancos Privados.